종합소득세 신고방법｜홈택스 모두채움·일반신고·기한후신고 순서

종합소득세 신고방법 홈택스 모두채움 안내

 종합소득세 신고를 처음 하면 ‘어떤 신고 메뉴를 선택해야 하는지’에서 가장 많이 막힙니다.

프리랜서 3.3% 소득이 있는지, 직장 급여 외에 추가소득이 있는지, 국세청 모두채움 안내를 받았는지에 따라 신고 방법이 달라질 수 있기 때문입니다.

또 현재는 2026년 9월이므로 2025년 귀속 종합소득세 정기신고 기간은 종료된 상태입니다. 신고를 놓쳤다면 정기신고가 아니라 기한후신고를 확인해야 합니다.

종합소득세 신고대상은 누구인가요?

종합소득세 신고대상 근로 사업 프리랜서 소득

종합소득세는 한 과세기간에 발생한 종합소득을 합산해 신고하는 세금입니다.

종합소득에는 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등이 포함되며 일정 요건의 이자·배당소득도 종합과세 대상이 될 수 있습니다.

프리랜서나 인적용역 종사자가 3.3% 원천징수 후 돈을 받은 경우에는 사업소득으로 신고 대상이 되는 경우가 많습니다.

직장인도 근로소득 외에 사업소득이나 기타소득이 있거나, 여러 회사에서 받은 근로소득이 연말정산 과정에서 합산되지 않았다면 종합소득세 신고가 필요할 수 있습니다.

반면 연말정산이 완료된 근로소득만 있는 일반적인 직장인은 별도의 종합소득세 확정신고를 하지 않는 경우가 많습니다.

종합소득세 신고기간은 매년 5월입니다

일반적인 종합소득세 법정 신고기간은 소득이 발생한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.

신고기한 마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 다음 날로 연장될 수 있습니다.

2025년에 발생한 소득은 2026년 6월 1일까지 정기신고가 진행됐습니다.

성실신고확인 대상자는 일반 납세자보다 별도의 신고기한이 적용됩니다.

정기신고 기간을 놓친 경우에는 홈택스에서 기한후신고 절차를 확인해야 합니다.

홈택스 종합소득세 신고 전 신고도움서비스 확인

홈택스에서 바로 신고서를 작성하기 전에 신고도움서비스를 먼저 확인하면 편리합니다.

신고도움서비스에서는 본인의 신고안내 유형, 수입금액 자료, 전년도 신고내용 등 신고에 참고할 자료를 확인할 수 있습니다.

특히 처음 종합소득세를 신고하는 경우에는 내가 단순경비율 대상인지, 일반신고 대상인지부터 확인하는 것이 중요합니다.

홈택스 신고유형은 어떻게 선택하나요?

홈택스 종합소득세 신고유형 모두채움 일반신고

홈택스와 손택스의 종합소득세 신고 화면은 신고유형에 따라 나뉩니다.

국세청은 현재 모두채움·단순경비율 신고, 일반신고, 근로소득 신고, 분리과세 신고 등의 화면을 제공하고 있습니다.

단순경비율이 적용되는 사업소득자나 3.3% 원천징수 소득자 중 일부는 모두채움 신고를 이용할 수 있습니다.

기준경비율 사업소득이나 여러 소득이 복합적으로 있는 경우에는 일반신고를 이용하는 경우가 있습니다.

본인에게 표시되는 신고안내와 소득자료를 기준으로 신고유형을 선택하는 것이 가장 안전합니다.

모두채움 신고는 무엇인가요?

모두채움은 국세청이 보유한 소득과 세금자료를 바탕으로 신고서를 미리 채워 제공하는 방식입니다.

대상자는 홈택스나 손택스에서 미리 계산된 신고내용을 확인할 수 있습니다.

내용에 수정할 사항이 없다면 간단히 신고할 수 있지만 반드시 그대로 제출해야 하는 것은 아닙니다.

빠진 소득, 공제항목, 원천징수세액, 환급계좌 등이 정확한지 확인하고 제출해야 합니다.

프리랜서 3.3%는 어떻게 계산되나요?

종합소득세 모두채움 3.3퍼센트 환급 확인

프리랜서 등 인적용역 소득자는 지급받을 때 세금이 미리 원천징수되는 경우가 있습니다.

이때 낸 세금은 최종 확정세액이 아니라 미리 납부한 세금입니다.

종합소득세 신고에서 실제로 계산된 세금이 미리 낸 세금보다 적다면 환급이 발생할 수 있습니다.

반대로 실제 세금이 더 많다면 추가 납부할 수도 있습니다.

따라서 3.3% 원천징수 사실만으로 환급 여부를 단정할 수는 없습니다.

종합소득세 신고 순서

먼저 홈택스에 로그인해 종합소득세 신고 화면으로 이동합니다.

신고도움서비스에서 본인의 신고유형과 수입금액 자료를 확인합니다.

그다음 모두채움·단순경비율, 일반신고, 근로소득 신고 등 본인에게 맞는 신고화면으로 들어갑니다.

불러온 소득자료와 원천징수세액을 확인하고 필요한 경비와 소득·세액공제 항목을 입력합니다.

계산된 세액을 확인한 후 신고서를 제출합니다.

환급 대상이라면 환급받을 계좌정보가 정확한지도 함께 확인합니다.

신고기간을 놓쳤다면 기한후신고

종합소득세 기한후신고 위택스 개인지방소득세

정기신고기간이 끝난 뒤에도 신고 대상자가 신고하지 않은 상태라면 홈택스에서 기한후신고가 가능합니다.

국세청은 2025년 귀속 종합소득세에 대해서도 단순경비율, 기준경비율, 주택임대 등 유형별 기한후신고 전자신고 매뉴얼을 제공하고 있습니다.

기한을 넘긴 경우 가산세가 발생할 수 있으므로 신고 대상인지 확인했다면 미루지 않고 처리하는 것이 좋습니다.

개인지방소득세까지 신고해야 끝납니다

종합소득세와 개인지방소득세는 별도로 신고해야 합니다.

홈택스에서 종합소득세 신고를 완료한 뒤 신고내역 조회 화면에서 지방소득세 신고 이동을 선택하면 위택스로 연결할 수 있습니다.

위택스에서 개인지방소득세 신고내용을 확인한 뒤 제출하면 됩니다.

종합소득세 신고만 마치고 개인지방소득세를 놓치는 경우가 있으므로 마지막 단계까지 확인하는 것이 중요합니다.

종합소득세 신고 전 마지막 체크

종합소득세 신고에서 가장 중요한 것은 ‘내게 맞는 신고유형’을 선택하는 것입니다.

신고도움서비스와 지급명세서 등을 통해 실제 소득을 먼저 확인하고, 모두채움 대상이라도 누락된 소득이나 공제가 없는지 검토하는 것이 좋습니다.

정기신고기간이 끝난 상태라면 기한후신고를 확인하고, 국세 신고 후 개인지방소득세 신고까지 마쳐야 전체 신고가 끝납니다.

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※ 면책문구: 종합소득세 신고대상, 경비율, 공제항목과 세액은 개인별 소득과 신고상황에 따라 달라질 수 있습니다. 실제 신고 시에는 국세청 홈택스와 관할 세무서의 최신 안내를 기준으로 확인하시기 바랍니다.